近期，公司發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)上存在“公司在市場(chǎng)通過定增融資378億元高溢價(jià)購買大股東廣匯集團(tuán)資產(chǎn)，而購買的資產(chǎn)中有98億無形資產(chǎn)，同時(shí)還產(chǎn)生188億商譽(yù)資產(chǎn)”的傳聞，現(xiàn)公司回復(fù)如下：

（1）根據(jù)公開資料，2015年廣匯汽車注入約228億元資產(chǎn)，借殼“美羅藥業(yè)”上市。此后，廣匯汽車通過非公開發(fā)行及公開發(fā)行可轉(zhuǎn)債共計(jì)173.7億元，其中包括兩次定增和一次可轉(zhuǎn)債融資，均用于支持公司主營業(yè)務(wù)的發(fā)展：2015年的發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集的60億配套資金；2017年非公開發(fā)行股份募集的80億資金；2020年發(fā)行的公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集的33.7億資金。三次合計(jì)融資總額為173.7億元，而非傳言中提及的“378億元融資”，該計(jì)算方式或誤解了228億元的資產(chǎn)注入，存在理解方面的偏差。

（2）關(guān)于傳言中描述的“高溢價(jià)購買大股東廣匯集團(tuán)資產(chǎn)，而購買的資產(chǎn)中有98億無形資產(chǎn)”也不符合事實(shí)。根據(jù)2023年年度報(bào)告，公司的無形資產(chǎn)為79.11億元，包括土地使用權(quán)26.95億元、特許經(jīng)營權(quán)50.87億元、軟件9524.29萬元及其他。其中，土地使用權(quán)按實(shí)際支付的價(jià)款入賬，因購置較早，屬于被低估的資產(chǎn)；廠商授權(quán)特許經(jīng)營權(quán)是在企業(yè)合并過程中確認(rèn)的無形資產(chǎn)，系本集團(tuán)由于承接被收購單位的品牌汽車零售業(yè)務(wù)并獲得了該品牌廠商授權(quán)的特許經(jīng)營權(quán)，均不屬于“高溢價(jià)購買大股東廣匯集團(tuán)資產(chǎn)”的范疇。

（3）傳言中還提及了“同時(shí)還產(chǎn)生188億商譽(yù)資產(chǎn)”。商譽(yù)，是由報(bào)告期內(nèi)非同一控制下的企業(yè)合并時(shí)，合并成本大于被購買方于購買日的凈資產(chǎn)公允價(jià)值的差額，暨廣匯汽車在發(fā)展壯大過程中收并購4S店形成的，同樣并非是“購買大股東廣匯集團(tuán)資產(chǎn)”形成的。事實(shí)上，公司當(dāng)年在并購確認(rèn)商譽(yù)時(shí)，并未對(duì)部分收購案的凈資產(chǎn)進(jìn)行重置后評(píng)估商譽(yù)，且由于4S店面凈資產(chǎn)較核心的為土地資產(chǎn)，而土地資產(chǎn)的價(jià)值一直以來翻倍速度較快，因此在認(rèn)定原始凈資產(chǎn)時(shí)候并未對(duì)土地資產(chǎn)進(jìn)行重新評(píng)估，導(dǎo)致商譽(yù)里有較大部分為土地價(jià)值的溢價(jià)，造成公司整體的商譽(yù)余額項(xiàng)數(shù)值較大，其實(shí)大多為無風(fēng)險(xiǎn)的土地價(jià)值溢價(jià)。